Esperada ou inesperada, a morte é difícil para qualquer família. Mas, para as famílias empresariais, há considerações adicionais. Se uma líder da empresa familiar morre, por exemplo, seu filho pode simultaneamente lamentar a perda de sua mãe frequentemente ausente, sua chefe exigente que um dia o demitiu mas também o orientou, uma curadora que cuidou dele financeiramente, uma grande filantropa e uma avó amorosa para seus filhos.
Os membros da família podem experimentar uma série de sentimentos, incluindo perda profunda, culpa por coisas deixadas por dizer ou desfeitas, liberdade de controlar o comportamento, vergonha de estarem se perguntando sobre as consequências financeiras da morte, e confusão sobre o que pode mudar no futuro. Todos estes são sentimentos normais em uma família empresarial.
Mesmo que você tenha desenvolvido uma Governaça sofistica das quatro salas, as emoções de uma morte podem impedir que você e sua família tomem decisões pessoais e empresariais simultaneamente à medida que vocês lamentam Seus limites cuidadosamente construídos podem ser pelo menos temporariamente ultrapassados (“Não vejo a tia Marcella desde que ela me demitiu, mas ela está no velório”). De certa forma, a quebra das barreiras é apropriada para que você possa lembrar e lamentar a vida da pessoa em sua totalidade. De outras formas, o rompimento pode ser embaraçoso em um momento em que você enfrenta grandes decisões.
Durante seu período de luto por um ente querido que faleceu, quando você está mais vulnerável, você enfrentará muitos fardos desagradáveis. O funeral e os preparativos para o enterro são apenas o começo. Uma auditoria patrimonial da Receita Federal, novas preocupações financeiras, solidão, relacionamentos alterados e outras mudanças podem girar em torno de você e da empresa familiar. Tente evitar tomar decisões importantes rapidamente durante este período de luto e mudança. Você pode facilmente cometer erros nesse momento de luto. Quando Joe Robbie, então proprietário da franquia de futebol Miami Dolphins e do Estádio Joe Robbie em Miami, morreu em 1990, sua viúva, Elizabeth Robbie, ficou insatisfeita com sua renda anual de $300.000 do fundo fiduciário que detinha os bens da família. Para ter acesso a mais riqueza rapidamente, ela apresentou uma petição que acabou por gerar um imposto patrimonial de 47 milhões, o que forçou a família a vender sua parte dos Dolphins e do estádio à preços baixos. Elizabeth morreu no prazo de dois anos após ter desencadeado a venda. Quando o novo proprietário revendeu estes bens dezoito anos depois, foi amplamente divulgado que eles foram avaliados em mais de dezessete vezes o que a família Robbie tinha recebido.
Naturalmente, a preparação para a morte é desagradável. Muitas famílias empresárias evitam tal preparação por completo. “Quando estiver morto”, disse um cliente, sem rodeios, “não me importarei com os problemas que deixarei para trás”. Conhecemos um fundador de uma empresa de serviços financeiros asiática, no fim de seus sessenta anos, que recentemente passou por um susto significativo de saúde. Ele não tinha testamento, nenhum plano patrimonial e nenhuma clareza sobre a propriedade após sua morte. Se ele não fizesse nenhuma mudança, dentro de dois anos após sua morte, seus herdeiros precisariam pagar às autoridades fiscais um total de mais de US$ 400 milhões em imposto sucessório, o que exigiria a venda de seus negócios. Essa venda, especialmente durante um período de luto, provavelmente teria causado em seus filhos a perda tanto de seus negócios quanto de seus relacionamentos familiares.
É tentador evitar planejar a sua própria morte (ou a de seu patriarca ou matriarca), mas se você renunciar a esse planejamento, é bem provável que a longo prazo você esteja condenando o negócio ao fracasso. É isso que você realmente quer?
“Nenhum de nós quer reconhecer nossa mortalidade”, disse-nos Dave McCabe, um conceituado advogado de fidúcia e propriedades da Willkie Farr & Gallagher. Mas a falta de preparação cria o potencial para o caos.
McCabe aconselha quatro passos básicos para se preparar para a morte na família:
1. Informe sua família sobre o plano patrimonial.
Um dos receios mais comuns na sequência imediata da morte de um membro da família é que não haverá dinheiro suficiente para que o cônjuge e os membros da família continuem a viver. “A ansiedade em torno da morte e o que acontece a seguir é enorme”, observa McCabe, “particularmente se o cônjuge sobrevivente não tiver realmente se envolvido com as finanças da família”. Certifique-se de que os membros da família estejam cientes das especificidades de seu plano patrimonial com bastante antecedência. McCabe, pessoalmente, tem uma pastq com todos os seus documentos de planejamento patrimonial preparados para sua esposa e filhos. As três primeiras páginas listam cada uma das contas (pelos quatro últimos números) e uma pessoa de contato em cada instituição. Como pai de quatro filhas, McCabe se certifica de que cada uma compreenda pessoalmente os detalhes do patrimônio familiar. “Elas não precisam conhecer os dólares em cada conta, mas precisam entender o escopo do que está lá e como ter acesso a ele”. Considere escrever uma carta de desejos, que é uma indicação não vinculativa de como você espera que administrem seu patrimônio. Tal preparação pode ser cara e emocionalmente difícil, mas seus herdeiros elogiarão sua previsão como um presente duradouro para eles.
2. Reveja e atualize seu plano a cada dois ou três anos.
Grandes eventos em sua vida devem fazer com que você reflita sobre o impacto potencial em seu plano patrimonial: você se casa, se divorcia, tem filhos ou se casa novamente; seus filhos se casam; alguém de sua família morre; e assim por diante. Os eventos da vida podem mudar tudo. Imagine, por exemplo, que na última vez que você atualizou seu plano patrimonial, você estava solteiro e decidiu deixar tudo para uma instituição de caridade. Mas agora você tem um cônjuge e dois filhos que, é claro, você quer sustentar. É fácil negligenciar estas atualizações necessárias em seu plano patrimonial, mas as consequências podem ser significativas.
3. Certifique-se de que todos compreendam o processo e como ele se desenrola antes de serem imersos nele.
Passar pelo processo administrativo após a morte pode ser assustador. Quando os fundos vão estar disponíveis para os membros da família sobreviventes? A finalização de um processo patrimonial com as autoridades fiscais pode levar anos. Mas isso não significa que a família sobrevivente não terá acesso aos fundos até lá. Explicar o processo com antecedência reduz a ansiedade. A empresa de McCabe fornece aos clientes um fluxograma sobre como funcionam os documentos de planejamento do patrimônio para facilitar a compreensão de todos. Peça ao seu advogado de planejamento patrimonial que faça algo semelhante para você.
4. Planejar também as consequências para o negócio
Ter um plano patrimonial não é suficiente. Você vai querer planejar a transferência do negócio também. Certifique-se de ter um acordo de propriedade bem pensado que antecipe a transferência de propriedade na morte. E tenha – e comunique – um plano de sucessão. “Você pode deixar tudo para seu cônjuge porque isso é eficiente em termos fiscais”, explica McCabe, “mas isso não explica o que fazer para administrar o negócio”. Um plano muito detalhado também é importante”.
*Adaptado do livro Harvard Business Review Family Business Handbook de Josh Baron e Rob Lachenauer. Páginas 146-149.
Resumo: A morte é difícil para qualquer família. Mas para as famílias empresariais, o desafio é ainda mais complicado. As famílias empresárias têm que lidar não apenas com a perda de seus entes queridos, mas também com o papel da pessoa amada na empresa familiar (ou família empresária). Esta é a razão pela qual é essencial que os empresários familiares se preparem e se planejem para a inevitabilidade da morte.
Neste trecho do Harvard Business Review Family Business Handbook, o advogado Dave McCabe compartilha suas principais dicas para se preparar para a morte na família da empresa:
1) Informe sua família sobre o plano patrimonial
2) Reveja e atualize seu plano a cada dois ou três anos
3) Certifique-se de que todos compreendam o processo e como ele se desenrola antes de serem imersos nele
4) Planejar também as consequências para o negócio
